налогооблажение предприятия(задачи)

Cрок выполнения : 5 7 дней

Вид работы : Контрольная

Дисциплины:
Экономические: Экономика предприятия.

Добавлен 23.11.2018 16:48:39

Уникальность:

Доработка:

Подробно: Задача 1 ООО «Лада» применяет обычную цену реализации принтеров 7 080 руб. (в т.ч. НДС 18%). Эта же цена признается рыночной. В сентябре 2012 г. было реализовано 20 принтеров по обычной цене реализации, а 30.09.12г. в связи с истечением срока аренды складского помещения в целях ликвидации складских остатков было реализовано 4 принтера по цене 3540 руб. (в т.ч. НДС 18%). Бухгалтер «Лада», проявляя разумную осторожность, в целях исчисления НДС применил ст. 40 НК. Закуплены указанные 24 принтера были в том же месяце на сумму 96000 руб. + НДС 18%. Определить налоговую базу и сумму налога по указанным операциям, величину налогового вычета, а также сумму налога, которую следует заплатить в бюджет. Задача 2 Заработная плата слесаря Грандова М.В. за январь составила 25000 руб., а за февраль – 26000. В начале года Грандовым было написано заявление о предоставлении ему стандартных налоговых вычетов на дочь Олесю 20 лет, студентку дневного отделения КемТИПП, что подтверждено соответствующей справкой деканата. Произвести начисление зарплаты Грандову М.В. и удержание НДФЛ за январь и февраль 2012 г.. Задача 3. За январь водителю Большакову А.Е. начислено: оплата по окладу – 7500 руб., ежемесячная премия, предусмотренная трудовым договором – 2000 руб., сумма оплаты по больничному листу за счет фонда социального страхования – 1300 руб., компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях – 1500 руб. За февраль Большакову начислено: оплата по окладу – 3 400 руб., отпускные – 8 400 руб., компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях - 620 руб. Произвести начисление страховых взносов во внебюджетные фонды РФ с доходов водителя за январь - февраль 2011 г., при условии, что год рождения Большакова – 1963. Задача 4. Юридическая фирма «Вист» за отчетный период оказала юридических услуг на сумму 472 000 руб. (в т.ч. НДС 18%). Бухгалтерская выручка от продаж соответствует показателю доходов от реализации в налоговом учете. Затраты, учетные по дебету счета 20, приходящиеся на оказанные услуги составили 340 000 руб. Все указанные затраты являются экономически обоснованными и документально подтвержденными, то есть имеется возможность их принятия для целей налогообложения прибыли с соответствующей корректировкой. В числе учтенных по дебету счета 20 затрат отражена компенсация за использование личного автомобиля, начисленная директору в сумме 5 000 руб. В целях налогообложения прибыли согласно гл. 25 НК РФ, компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях принимается в пределах норматива 1 500 руб. в месяц. Выявить финансовый результат юридической фирмы «Вист» и сформировать необходимые показатели в соответствии с ПБУ 18/02.

Кратко: Задача 1 ООО «Лада» применяет обычную цену реализации принтеров 7 080 руб. (в т.ч. НДС 18%). Эта же цена признается рыночной. В сентябре 2012 г. было реализовано 20 принтеров по обычной цене реализации, а 30.09.12г. в связи с истечением срока аренды складского помещения в целях ликвидации складски...