контрольные по налогообложению

Вариант 2. Задачи

Задача № 1.
За отчетный период предприятие реализовало продукции на сумму  300 000 + НДС 54000 = 354 000руб. Общая сумма производственных расходов составила 310 000 руб. (в т.ч. для целей налогообложения – 290 000 руб.)
Рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет.

Задача № 2.
Предприятие реализовало продукцию на сумму 42 000 руб., плюс НДС. Счет оплачен.
НДС,  по приобретенным материальным ценностям,  используемым для изготовления реализуемой продукции,  составляет 5 600 руб. Стоимость данных материальных ценностей не оплачена поставщикам.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача № 3.
Работник, имеющий двоих детей предоставил в налоговую инспекцию декларацию на предоставление социального вычета. Согласно справки бухгалтерии, ежемесячный доход работника  составляет 20 000 руб. Налогоплательщик претендует на социальный вычет в связи с тем, что его ребенок  обучается в ВУЗе на 3 курсе, стоимость обучения составляет – 56000 руб.
Определить сумму НДФЛ к возврату по перерасчету.

ТЕСТ № 2

1. Реализация товаров, помещенных под таможенный режим магазина беспошлинной торговли:
а) облагается НДС на общих основаниях
б) не облагается НДС
в) не облагается НДС реализация товаров по перечням, утверждаемым
2. Мотоциклы признаются подакцизными товарами, если мощность двигателя:
а) свыше 100 л.с.
б) свыше 150 л.с.
в) свыше 200 л.с.
3.Признаются ли  налогоплательщиками (в части страховых взносов) лица, производящие выплаты физическим лицам:
а) признаются
б) не признаются
4. Если из дохода налогоплательщика по его распоряжению производятся какие-либо удержания, то такие удержания ( в части НДФЛ):
а) уменьшают налоговую базу
б) не уменьшают налоговую базу
5. Налоговая декларация представляется в налоговой орган по месту:
а) государственной регистрации налогоплательщика
б) по месту налогового учета  налогоплательщика
в) по месту уплаты налога
6. Передача подакцизных товаров для собственных нужд организации:
а) признается объектом налогообложения акцизами;
б) не признается объектом налогообложения акцизами;
в) не признается объектом налогообложения акцизами, если передача осуществляется в производственных целях.
7. Если налогоплательщик одновременно относится к нескольким категориям налогоплательщиков, он исчисляет и уплачивает страховые взносы:
а) по каждому основанию
б) по одному из оснований
8. Налоговая база определяется по НДФЛ:
а) отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки
б) по ставке 13%
в) по ставке 35%
9. Реализация работ (услуг) по производству кинопродукции:
а)  облагается НДС на общих основаниях
б) не облагается НДС
в) не облагается НДС реализация работ (услуг) по производству
   кинопродукции, получившей удостоверение национального фильма
10. Передача подакцизной продукции в качестве вклада в уставный капитал:
а) не признается объектом налогообложения акцизами;
б) признается объектом налогообложения акцизами.

Вариант 4.

Задачи

Задача № 1
Предприятие неправомерно воспользовавшись льготой и занизило среднегодовую стоимость имущества на 200 000 руб. Дата налоговой проверки – спустя 25 дней после срока уплаты налога.
Рассчитать сумму штрафных санкций и пеней в соответствии с Налоговым Кодексом.

Задача  №  2.
Частный нотариус в 2010 г. прошел трехмесячное платное обучение в  Государственной академии права. Стоимость данного обучения – 57 500 руб. Доход от осуществления частной практики составил 500 000 руб.,  произведены расходы на сумму 200 000 руб.  
Определить сумму НДФЛ, подлежащую перечислению в бюджет.

Задача № 3.
За отчетный период предприятие реализовало продукции на сумму  300 000 + НДС 54000 = 354 000руб. Общая сумма производственных расходов составила 250 000 руб. (в т.ч. для целей налогообложения – 230 000 руб.)
Рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет.





ТЕСТ №4

1. Для целей налогообложения местом жительства физического лица считается:
а) место его постоянной или временной регистрации;
б) место, где это физическое лицо постоянно или преимущественно проживает;
в) место постановки на учет в налоговом органе
2. Не подлежит обложению НДС реализация товаров, реализуемых
общественными организациями инвалидов, среди которых  инвалиды и  их законные представители составляют не менее:
а) 50 %
б) 70%
в) 80%
г) 90 %
3. Налоговый период по акцизам устанавливается:
а) один календарный год;
б) один квартал;
в) каждый календарный месяц.
4. Являются объектом налогообложения НДФЛ государственные пенсии:
а) являются
б) не являются
5. Являются ли объектом налогообложения по НДФЛ командировочные расходы в пределах норм, установленные законодательством:
а) являются
б) не являются
6. Являются объектом налогообложения НДФЛ вознаграждения донорам за материнское молоко:
а) являются X
б) не являются
7. Для целей налогообложения годом считается:
а) срок с 1 января оп 31 декабря соответствующего года;
б) срок с первого числа месяца года по последнее число одноименного месяца следующего года;
в) любой период времени, состоящий из двенадцати календарных месяцев, следующих подряд.
8.Являются объектом налогообложения НДФЛ алименты, получаемые налогоплательщиками:
а) является
б) не является
9. При установлении региональных налогов законодательными (представительными) органами субъектов РФ налоговые ставки устанавливаются:
а) самостоятельно;
б) в пределах, установленных НК РФ;
в) в размерах, установленных НК РФ.
10. Начисленная сумма акциза уменьшается на сумму налоговых вычетов:
а) вычетам подлежат суммы акцизов, уплаченные при  приобретении подакцизных товаров , использованных в качестве сырья для производства подакцизных товаров
б) вычетам не подлежат суммы акцизов, уплаченные при  приобретении подакцизных товаров, использованных в качестве сырья для производства подакцизных товаров

Вариант 8. Задачи
Задача № 1
Адвокат Юрьев С. С., который является инвалидом I группы, за налоговый период получил доход в размере 27 000 руб.
Определить сумму НДФЛ к уплате за отчетный период.
Задача № 2
Предприятие рассчитало сумму налогооблагаемой прибыли за отчетный период – 96 000 руб. и уплатило налог на прибыль. Фактическая сумма прибыли составляет 104 000 руб. Занижение налогооблагаемой базы было выявлено налогоплательщиком самостоятельно, спустя 15 дней после срока уплаты налога.
Рассчитать сумму штрафных санкций и пеней в соответствии с Налоговым Кодексом.
Задача №3
Организация произвела за февраль детских игрушек на общую сумму 6000000 руб. (плюс НДС). Из них было реализовано покупателям на сумму 5500000 руб. (плюс НДС). За этот же период закуплено и установлено производственного оборудования на сумму 240000 руб. (плюс НДС).
Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.


ТЕСТ № 8
1. При несвоевременной уплате налога пеня начисляется:
а) за каждый календарный месяц просрочки, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором должен быть уплачен налог;
б) за каждый календарный день просрочки, начиная с дня срока уплаты налога
в) за каждый календарный день просрочки, начиная с дня, следующего за днем срока уплаты налога;
2. Являются объектом налогообложения НДФЛ возмещение вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья:
а) является
б) не является
3. Процентная ставка пени по несвоевременно уплаченным налогам принимается в размере:
а) 1% за каждый день просрочки;
б) 1\300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки;
в) 1\365 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.
4. Стандартные вычеты по НДФЛ  в размере 3000 руб. применяется в отношении:
а) каждого налогоплательщика
б) для отдельных категорий налогоплательщиков
5. Определение даты реализации (передачи) подакцизных товаров определяется:
а) как дата отгрузки (передачи) соответствующих подакцизных товаров
б) как дата оприходования  соответствующих подакцизных товаров
в) как дата оплаты соответствующих подакцизных товаров
6. Если доход работника превысил 40 000 руб. имеет ли он право на стандартный вычет в размере 400 руб. по НДФЛ.:
а) не имеет
б)  имеет
7. Если налогоплательщик по НДФЛ имеет право на более чем на один стандартный налоговый вычет, то предоставляется:
а) по выбору налогоплательщика
б) максимальный из соответствующих вычетов
в) не предоставляется
8. Сумма страховых платежей, подлежащая уплате в фонд социального страхования, подлежит  уменьшению налогоплательщиками:
а) на сумму произведенных ими самостоятельно расходов на цели государственного страхования, предусмотренные законодательством
б) на сумму любых произведенных расходов по согласованию с фондом
9. Водный  налог относится к:
а) федеральным сборам;
б) региональным сборам;
в) местным сборам;
г) взимание налога НК РФ не предусмотрено, отношения регулируются Водным Кодексом РФ.
10.    Налогоплательщики имеют право на освобождение от уплаты НДС при условии:
а) выручка за 3 предшествующих освобождению месяца не должна превышать 1 млн. руб.
б) выручка за 6 предшествующих освобождению месяца не должна превышать 1 млн. руб.
в) выручка за 3 предшествующих освобождению месяца не должна превышать 2 млн. руб.