Финансовое право
1 вариант
Задача 1
ООО «Дальсвет» реализовало товар – модемы (500 штук) организации ООО «Проектинвест», стоимость одного модема без учёта НДС составила 1,5 тыс. руб.
ООО «Дальсвет» также приобрело у поставщика ООО «Евротех» товар – принтеры (100 штук), стоимость одного принтера без учёта НДС составила 6 тыс. руб.
Задание:
1. Составьте счёт-фактуру по каждой указанной операции, раскройте юридическое значение счёт-фактуры.
2. Определите сумму НДС при приобретении и при продаже товара.
3. Имеет ли налогоплательщик ООО «Дальсвет» право на налоговые вычеты, если да, то на какие и в каком размере?
4. Имеет ли налогоплательщик ООО «Дальсвет» право на зачёт и возврат сумм налога? Раскройте со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ порядок реализации права на возврат и зачёт излишне уплаченных сумм налога?
5. Определите сумму налога, которую налогоплательщик ООО «Дальсвет» должен уплатить в бюджет?
Задача 2
Налоговый резидент Иванов Сергей Петрович заключил трудовой договор с ООО «Спектр». Ежемесячно, согласно условиям трудового договора, бухгалтерия начисляет работнику заработную плату в размере 20 тыс. руб. С этой суммы бухгалтерия ежемесячно удерживает налог.
Иванов Сергей Петрович имеет сына в возрасте 17 лет. В отчётном году работник заплатил за лечение своего сына 35 тыс. рублей. Медицинское учреждение имеет лицензию, лечение не является дорогостоящим видом лечения.
Иванов Сергей Петрович обучается в университете, который имеет лицензию, по заочной форме обучения. Заплатил за своё обучение в отчётном году 60 тыс. рублей.
Задание:
1. Обязанность по уплате какого налога возникла у налогоплательщика – С. П. Иванова?
2. Определите сумму налога, которую удержит у налогоплательщика налоговый агент за налоговый период?
3. Имеет ли право налогоплательщик на налоговые вычеты, если да, то на какие и в каком размере? Укажите со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ, какие налоговые вычеты могут быть предоставлены до окончания налогового периода при обращении к налоговому агенту?
4. Имеет ли налогоплательщик право на возврат сумм налога? Раскройте со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ основания возврата налога, порядок возврата?
5. Составьте налоговую декларацию от имени налогоплательщика (все расчёты должны выполняться на дату выполнения контрольной работы).
3 вариант
Задача 1
ООО «Дальсвет» реализовало товар – пеналы (1 тыс.штук) организации ООО «Проектинвест», стоимость одного пенала составила 250 руб. с НДС. В этом же месяце ООО «Дальсвет» приобрело у поставщика ООО «Евротех» товар – детские кровати (100 штук), стоимость одной кровати составила 5 тыс. руб. с НДС.
Задание:
1. Составьте счёт-фактуру по каждой указанной операции, раскройте юридическое значение счёт-фактуры.
2. Определите сумму НДС при приобретении и при продаже товара.
3. Имеет ли налогоплательщик ООО «Дальсвет» право на налоговые вычеты, если да, то на какие и в каком размере?
4. Имеет ли налогоплательщик ООО «Дальсвет» право на зачёт и возврат сумм налога? Раскройте со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ порядок реализации права на возврат и зачёт излишне уплаченных сумм налога?
Задача 2
Налоговый резидент Сидоров Сергей Петрович заключил трудовой договор с ООО «Инвест». Ежемесячно, согласно условиям трудового договора, бухгалтерия начисляет работнику заработную плату в размере 30 тыс. руб. С этой суммы бухгалтерия ежемесячно удерживает налог. Работник является одиноким родителем и имеет двух детей в возрасте 10 и 15 лет. В текущем году работник заплатил за лечение своего ребенка в возрасте 15 лет − 20 тыс. рублей. Медицинское учреждение имеет лицензию, лечение не является дорогостоящим видом лечения.
Задание:
1. Обязанность по уплате какого налога возникла у налогоплательщика – Сидорова С.П.?
2. Определите сумму налога, которую удержит у налогоплательщика налоговый агент за налоговый период?
3. Имеет ли право налогоплательщик на налоговые вычеты, если да, то какие и в каком размере? Укажите со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ какие налоговые вычеты могут быть предоставлены до окончания налогового периода при обращении к налоговому агенту?
4. Имеет ли налогоплательщик право на возврат сумм налога? Раскройте со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ основания возврата налога, порядок возврата?
5. Составьте налоговую декларацию от имени налогоплательщика (все расчёты должны выполняться на дату выполнения контрольной работы).